香港公司报税和个人报税的区别

发布时间：2024-05-11 热度：17

    香港公司报税是每家香港公司每年必须要完成的义务，在税务局的规定下，按时提交年度财务报表以及审计报告，然后根据税务局的评税结果缴纳公司的利得税

。与公司申报利得税一样，香港个人通过工作获得收入也需要进行个人利得税申报，在香港被称之为薪俸税，

    一、什么是香港的薪俸税

    香港的薪俸税（包括公司和个人薪俸税）是世界上税率最低的税务之一。为什麽香港的薪俸税与许多其他国家不一样？尽管香港的公司税是按统一税率征收，但

是薪俸税的运作方式却不同。

    香港的薪俸税（也称为个人税）采用累进税率制度，包括五个边际税率：2%、6%、10%、14%和17%。累进税率是根据个人的应课税净收入征收，遵循五个层

面收入百分比结构，或者对个人净收入征收5%的税率。这里的净收入是扣除可豁免的部分之后的收入。

    二、香港公司报税和薪俸税的区别

    香港公司报税税务局征收公司的利得税，而薪俸税是税务局向个人征收的利得税

    香港薪俸税年度是4月1日至次年3月31日。香港的个人如果选择个人入息课税，可将税务负担减至最低。在此评估下并根据所有来源的总收入，按累进税率计算

应纳的税款。

    香港的薪俸税适用于所有在香港赚取的就业收入。如果你在一家香港公司工作，这意味著你的工作来源来自香港。因此，你的入息被归类为应缴纳香港薪俸税。

    三、如何申请香港薪俸税减免

    与香港公司报税可以申请免交部分的公司利得税一样，个人利得税如果符合相关条件，也可以申请部分免税、全额免税或税务减免。

    1、如果您在该课税年度于香港境外提供服务（除了船舶人员、机组人员或公务员）。

    2、在您到访香港提供服务，一年内不超过60天。

    3、如果您的部分收入在该课税年度已被其他地区征收。

    4、如果你被海外公司委派到香港工作，只会根据你在香港提供的服务所获得的收入进行估税。

    四、如何在香港提交个人报税表

    香港公司报税需要提交公司的报税表，个人报税也需要提交税表，不过是个人报税表。税务局将在5月1日前发出个人纳税申报表，申报人必须在申报表发出之日

起一个月内向税务局提交所有纳税申报表。

    如果您没有要申报的收入，仍然必须填写所得税表，并且要在表格上申报收入为零。另外，对于香港的已婚夫妻，如果合并收入将导致更少的纳税义务，那么他

们可以选择联合评估。

    而香港公司报税必须在申报表发出日期起3个月内提交纳税申报表。纳税者可以在线上提交，或通过邮寄方式提交纳税申报表。成功提交税款后，将收到来自税务

局的的“评估通知”或税单。该税单上会注明你在该纳税年度应该缴纳的税款额。但是，如果公司不同意该数目，则必须在税单发出之日起30天内通知税务局并且

出具不同意的原因。

    香港公司报税虽然与薪俸税之间存在不同，但是也有很密切的关联。公司的财务报表和审计报告中也包含了员工的薪酬信息，在准备公司报税材料时，公司的税务

筹划也需要综合考虑薪俸税的影响。在合理的税务筹划后，降低公司的整体税务负担，同时也为员工提供更好的税务优惠。

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